Альбина Ялалова: «Не бойся, делай!» Советы профессионала по налогам США
Вывести свой бизнес на рынок США, открыть свою компанию в Америке - мечта многих предпринимателей. Но вместе с огромными возможностями здесь есть и своя специфика: федеральные и региональные налоги, множество форм отчетности и серьезная ответственность за ошибки. Можно ли с этим разобраться самостоятельно? Стоит ли бояться американской налоговой системы? И как выстроить финансовый учет так, чтобы бизнес не просто выживал, а процветал?
На эти и другие вопросы наших читателей ответила Альбина Ялалова, создательница и руководитель налоговой консалтинговой компании I Love Accounting LLC. Из личной истории успеха и многолетнего опыта ее команды мы собрали для Вас не сухие тезисы, а настоящую карту сокровищ: от первого шага до тонкостей налоговой оптимизации.
- Альбина, начнем с Вашей истории. Вы были 20 лет успешным главным бухгалтером и в 40 лет переехали в США. Что заставило Вас не просто продолжить карьеру по специальности, а создать собственную компанию?
Были амбиции, и, главное, - желание помогать людям. Когда ты владеешь большим объемом информации, особенно в такой сложной сфере, как налоги, то видишь, как много вокруг людей, которые в ней тонут. Им страшно, они теряют деньги на штрафах, не используют возможности. Постоянно хочется этим делиться, объяснять, делать сложное - простым. Так любовь к цифрам и желание помочь со временем естественным образом переросли в создание бизнеса. Моя компания так и называется - «I Love Accounting». Это не просто бренд, это правда всей моей сознательной жизни – любовь к цифрам, к бухгалтерскому учету и, теперь, к столь «загадочному для многих» налоговому кодексу США.
- И чтобы помогать на профессиональном уровне, Вам пришлось заново учиться?
Не совсем так… Мои 20 лет опыта работы в СНГ - это была отличная школа, но другая система. Я закончила университет по специальности – Экономист по Бухгалтерскому Учету, годы практики в роли главного бухгалтера и получение сертификата главного бухгалтера по МСФО (Международным Стандартам Бухгалтерской Отчетности), на основании которых ведется учет в Европе, значительно облегчили мне погружение в американские стандарты (GAAP). Но, что было критически важным для меня, - получение лицензии налогового агента. Я сдала экзамены в IRS и стала Enrolled Agent. Это статус налогового агента - консультанта, имеющего право представлять клиентов перед налоговой США (IRS) и несущего ответственность за подготовку и подачу налоговых деклараций для клиентов (как для юридических, так и для физических лиц). Мы также получили другие лицензии, в том числе, лицензию для получения ITIN для клиентов (ITIN - временные налоговые номера для нерезидентов) и лицензию, дающую право подтверждать подлинность документов для IRS. Без этого нельзя говорить о полной экспертности и профессионализме.
Сегодня в моей команде 18 человек - бухгалтеры, налоговые специалисты, payroll-менеджеры, администратор и его помощники, которые только отвечают на звонки, сообщения и письма клиентов, чтобы не оставить без внимания ни один вопрос. Мы выстроили компанию, оказывающую полный спектр услуг предпринимателям: от идеи - до открытия бизнеса, ведения ежедневного бухгалтерского учета, расчета заработной платы, помощи в легальной налоговой оптимизации, подготовке и подаче налоговых деклараций и даже грамотного закрытия бизнеса при необходимости.
- Именно с открытия и начнем. Допустим, у человека есть идея. Почему ему точно не стоит регистрировать компанию в США самостоятельно, через онлайн-сервис за $100?
Потому что это самый короткий путь к проблемам, которые обойдутся дороже любых сэкономленных денег. Чаще всего люди не разбираются в тонкостях: кого указать в качестве менеджера или директора, нужен ли регистрационный агент в конкретном штате, какую организационную форму компании (LLC или Corporation) выбрать. В итоге компания вроде открыта, а вот расчетный счет в банке ей не открывают - из-за ошибок в документах. Или Amazon отказывает в регистрации seller-аккаунта. Или невозможно получить EIN (налоговый номер компании). Приходится все переделывать, платить дважды, терять время. Гораздо эффективнее один раз сделать это с профессионалом, который знает подводные камни всех 50 штатов, или хотя бы проконсультироваться предварительно, чтобы понимать многие аспекты того, что ждет компанию в будущем, а затем выстраивать стратегию, основываясь на знаниях, а не догадках и предположениях.
- Если бизнес уже работает, зачем ему постоянный бухгалтер? Ведь можно сводить дебет с кредитом в Excel и раз в год отдавать данные «для отчетности».
Это самое опасное заблуждение! Бухгалтер в США - это не просто «счетовод», а ваш финансовый врач и стратег. Приведу два ярких примера. Первый - про иностранные счета. Если у Вас, как у физического лица или компании, на всех зарубежных счетах (в России, Казахстане, на Кипре и т.д.) в совокупности было больше $10 000 в любой момент в течение года - Вы обязаны подать специальный отчет (FBAR). Не из-за налогов, а для контроля. Неподача - штраф от $10 000 до $100 000 за каждый год! Многие об этом просто не знают.
Второй пример - для владельцев бизнеса-нерезидентов. Если у вас американская компания, а вы живете за рубежом, вы обязаны ежегодно подавать информационную отчетность по форме 5472. Неподача или опоздание - штраф $25 000 в год. Мы часто помогаем клиентам оспаривать такие штрафы, но лучше до этого не доводить. Хороший специалист предупредит об этих рисках заранее.
- Пугающая статистика. Но давайте о приятном - о законной оптимизации. Как бухгалтер может помочь бизнесу платить меньше налогов?
Здесь целый арсенал возможностей, и он сугубо индивидуален. Самая частая и эффективная стратегия для малого бизнеса, собственники которого резиденты США, - это переход на такую форму налогообложения как S-Corporation. Это позволяет легально снизить как минимум на 15% налоги с суммы чистой прибыли.
Для нерезидентов существуют свои легальные схемы оптимизации налогов.
Кроме того, в США нет «закрытого списка расходов», как во многих странах СНГ. Главные критерии: чтобы расход был необходим для бизнеса, направлен на извлечение прибыли и документально подтвержден. Это открывает широкие возможности. Можно списывать часть дома как офис, выбирать оптимальный метод учета амортизации автомобиля (по стандартной стоимости мили или по фактическим расходам). Для физлиц есть свои бенефиты: налоговые льготы на детей (до $2000 на каждого), которые уменьшают налог к уплате и даже выплачиваются в денежном выражении из IRS прямо на счет налогоплательщику, возврат части оплаты за детский сад, льготы на образование, и т.д. Задача бухгалтера - как шахматиста, просчитать все ходы и применить подходящие именно Вам инструменты.
- А если бизнес не пошел и его нужно закрыть? Это сложно?
В США это, к счастью, намного проще, чем, например, в Европе или странах СНГ. Здесь нет многолетних камеральных проверок «на прощание». Но есть критически важные формальности: нужно подать финальную налоговую отчетность, официально закрыть компанию в штате и уведомить IRS о прекращении деятельности. Если этого не сделать, налоговая запись (EIN) останется активной, и ею могут воспользоваться мошенники. И все проблемы лягут на вас, как на первоначального владельца. Поэтому закрывать бизнес тоже нужно правильно.
- Альбина, в качестве напутствия нашим читателям-предпринимателям, что бы вы хотели пожелать?
Ничего не бояться! Мой главный принцип: если чего-то хочешь - просто начни делать. Я переехала в США с тремя детьми, приспособила свои знания, навыки и умения к новой системе бухучета, освоила и полюбила налоговый кодекс США, начала свой бизнес с нуля. Да, были сомнения, но страх - это то, что всегда отбрасывает назад. Если не попробуете - точно не получится. Если попробуете и даже ошибетесь - это бесценный опыт. США - страна огромных возможностей, где система действительно настроена на поддержку бизнеса. Найдите свою нишу, станьте в ней лучшими, окружите себя грамотными специалистами - и у вас все получится. И конечно, если нужна помощь финансового профессионала, то я и моя команда I Love Accounting всегда рядом, на расстоянии одного звонка!
Хотите, как Альбина, разговаривать с американской налоговой на «ты»? Все контакты для консультации вы найдете по ссылкам: www.ILoveAccounting.us, Instagram - @albina_accountant, YouTube канал - @albina_accountant , Phone 407-473-1323, email – albinaialalova@gmail.com.
Помните: осведомлен - значит, вооружен, а грамотный бухгалтер в США - ваш стратегический союзник и незаменимый помощник.
