Татьяна Шван: Переезд в Германию: мифы и правда о налогах
Германия привлекает предпринимателей стабильностью, но пугает сложностью законов. Вокруг немецкой налоговой системы ходит столько мифов, что многие релоканты даже не решаются начать свой бизнес. Правда ли, что государство забирает половину дохода? Действительно ли налоговая - бездушная машина, которая может уничтожить бизнес за малейшую ошибку?
Мы поговорили с Татьяной Шван, сертифицированным специалистом по налоговому праву и финансовому консалтингу. Она помогает русскоязычным предпринимателям находить общий язык с немецким законодательством. В интервью разбираем главные страхи новичков, разъясняем разницу между налогами и соцвзносами и выясняем, почему Finanzamt на самом деле хочет, чтобы вы преуспели.
- Мы обсудим сегодня тему, которая пугает почти всех, кто переезжает в Германию или открывает здесь бизнес - налоги и отчетность. Как получилось, что вы стали не просто консультантом, а почти переводчиком с языка налогов на человеческий?
К такой работе меня подтолкнула сама жизнь. Примерно год назад я основала академию для стартаперов и фрилансеров. Ко мне приходили потрясающие, смелые ребята: дизайнеры, сммщики, блогеры; без языка и специфических знаний, но с огромным желанием зайти на немецкий рынок. И глядя на их бесстрашие, мне иногда становилось тревожно, потому что на практике я видела, что ошибки совершают практически все.
И дело не в том, что люди глупые. Просто немецкие законы составлены очень абстрактно, их тяжело читать даже профессионалам. А когда человек без специального образования пытается разобраться самостоятельно, он просто тонет в этом законодательном океане. Моя задача - правильно интерпретировать законы и убрать страх. Многие думают, что налоговая - какая‑то «официальная мафия», которая хочет задушить бизнес. Мне хочется изменить это представление о Германии и ее контролирующих органах, показать, что здесь можно спокойно вести и развивать бизнес.
- Давайте перейдём к главному мифу. Правда, что налоги в Германии непомерно высокие по сравнению с другими странами Европы?
Если смотреть только на цифры налоговых ставок, Германия где‑то посередине остальных стран Евросоюза. Но проблема не в ставке. Сложность в том, что люди путают налоги и социальные взносы. А это абсолютно разные вещи. Когда человек говорит: «У меня забрали 40% зарплаты», он, скорее всего, суммирует и налоги, и пенсионные взносы, и страховку.
Социальные взносы - не потеря денег, а ваша инвестиция в будущее. Благодаря им вы получаете полноценную зарплату во время болезни. Женщинам положены декретные выплаты. Пенсионеры могут позволить себе сидеть в кафе с утра с чашечкой кофе и достойно проживать на старости лет. Срабатывает принцип солидарности: когда у вас сложный период, страна подставляет плечо и поддерживает вас.
Поэтому я всегда предлагаю концентрироваться на позитиве. Да, налоговая система в Германии сложная, но справедливая. Если понять ее логику и структуру, она начинает работать на вас и дисциплинирует бизнес.
- Давайте представим человека, который только задумывается о бизнесе в Германии. С чего ему начать? Существует какой‑то чеклист?
Первое и самое важное - составление бизнес‑плана и изучение рынка. Германия страна консервативная. То, что легко продается в Италии или Польше, здесь может не пойти. Нужно понять, будет ли ваш продукт востребован именно тут.
Второе - выбор правовой формы. И тут я прошу стартаперов: не спешите открывать GmbH, то есть ООО. Престижно, но такая форма требует огромной ответственности и сложной отчетности. Если вы только приехали и начинаете с нуля, начинайте с малого. Стартуйте как Kleingewerbe, малое предприятие, или как индивидуальный предприниматель. Подобный статус дает возможность работать без НДС, пока ваш оборот не превысит примерно 25 тысяч евро в год. Вы спокойно изучаете рынок, да, возможно, набиваете шишки, но вас не грузят сложной отчетностью.
Как только чувствуете, что бизнес пошел в гору, переходите на следующую ступень. И только когда встает вопрос масштабирования и защиты имущества, квартиры, дома, сбережений семьи, тогда начинаем думать об ограничении ответственности и заходить в более серьезные правовые формы.
- Стратегия такая: быстрый старт и минимальные риски. А как быть с бухгалтерией? Нужно ли сразу нанимать штатного бухгалтера?
Штатный бухгалтер на старте - роскошь.
Сейчас в Германии огромный выбор консалтинговых фирм и школ именно для русскоговорящих. Служба занятости, Arbeitsagentur, активно сотрудничает с такими школами, проверяет их, проводит аудит. Если компания аккредитована, качеству обучения можно доверять.
Поэтому я советую: найдите специалиста или школу, где вам объяснят бухгалтерскую и налоговую базу на доступном языке. Чтобы вы понимали, какие налоги бывают, когда сдавать отчётность и как работает система.
- Вы затронули важную тему. Для людей из постсоветского пространства, поиск честного специалиста - актуальный и довольно болезненный вопрос. Получается, в Германии можно проверить компанию через госорганы?
Да, это самый надежный путь. Если школа или курсы поддерживаются Arbeitsagentur, значит, они прошли тщательную проверку. Но и сами не ленитесь: мониторьте, читайте отзывы, смотрите на опыт компаний. В целом, государство заинтересовано в том, чтобы предприниматели получали качественные знания, и контролирует процесс их получения.
- Незнание законов, как известно, не освобождает от ответственности. Если новичок ошибся: например, вовремя не перешел порог по НДС или забыл сдать декларацию, насколько болезненными могут быть штрафы?
Последствия бывают очень серьезными. Давайте на примере. Человек начинал как частный предприниматель и НДС не платил. Недавно законодательство изменилось: раньше можно было до конца года не заморачиваться со счетами, а теперь как только перешагнул порог в 25 тысяч, со следующего дня ты обязан выставлять счета с НДС. Если не сделать так и продолжать работать по‑старому, накапливается долг.
И главное, запомните: НДС - не ваши деньги, а деньги клиента, которые вы должны отдать государству. Если вы их потратили, начинаются проблемы. За пользование чужими, государственными средствами вам начисляют 6% годовых, и проценты капают с первого дня просрочки.
Но самый страшный инструмент - штрафы за несданную декларацию. Называется Schätzung. Если вы проигнорировали требования, налоговая может сама оценить вашу прибыль. И оценить её, скажем, в 25 тысяч евро, даже если вы ничего не заработали. Они выставляют счет для оплаты прибыли, а если не платите - блокируют все ваши счета. В Германии без счета ты парализован: нельзя заплатить за квартиру, страховку, выдать зарплату. Подобная ситуация очень быстро приводит к краху бизнеса.
- То есть главное - не игнорировать требования налоговой службы. Даже если ошибся, лучше прийти и признаться?
Именно. Finanzamt - не НКВД. Если вы пришли, показали, что осознали ошибку, предоставили реальные цифры, они всегда идут навстречу, делают перерасчет, дают время на оплату. Штрафы и блокировки - крайняя мера для тех, кто закрыл глаза и сделал вид, что ничего не происходит. Дисциплина и коммуникация - залог спокойной жизни.
- Получается, что бизнес в Германии - не про то, как спрятаться от налогов, а про то, как выстроить с ними диалог. Вы упомянули, что государство даже помогает учиться. Расскажите подробнее о такой поддержке.
Очень важный момент. Если вы приходите в Jobcenter или Arbeitsagentur с реальным, жизнеспособным бизнес‑планом, доказываете, что ваша идея работает, они могут поддержать вас финансово. Оплатить те самые курсы и школы, чтобы вы разобрались в бухгалтерии и налоговом праве. Более того, на первые полгода они способны выплачивать вам прожиточный минимум, пока вы встаете на ноги.
Государству нужны живые, работающие предприниматели, которые платят налоги. С «мертвого» бизнеса взять нечего. Поэтому они заинтересованы в том, чтобы вы выжили и преуспели. Сейчас, в отличие от времен моего переезда, появилось огромное количество программ на русском языке.
- Татьяна, расскажите подробнее о вашем проекте, об академии. Что получает человек, который приходит к вам? Вы учите самостоятельности или даете готовые решения?
Мой проект существует около года, и родился он из желания дать людям именно понимание системы. У меня есть базовый PDF‑гайд. Я, кстати, тестировала его на собственном 14‑летнем ребенке, который далек от налогов. Если подросток понял, значит, материал написан действительно простым языком. В гайде пять блоков: о формах бизнеса, видах налогов, требованиях. Человек привыкает к терминологии.
Следующая ступень - мини‑бухгалтерия. Все программы учета здесь на немецком или английском. Для тех, кто не знает языков, я разработала таблицы в Excel с комментариями на русском, адаптированные под немецкую систему отчетности, под Elster. Предприниматели учатся самостоятельно сдавать отчеты, понимая, куда и что идет.
Но самое главное для меня - поддержка. Я всегда говорю: глупых вопросов не бывает. Мои выпускники сдают отчетность вовремя. И что важнее, они понимают, что стоит за этими цифрами. Когда вы просто сдаете бумаги - одно дело. Но когда вы видите в цифрах инструменты для оптимизации, вы начинаете строить стратегию бизнеса на годы вперед. Налоги перестают быть обузой и начинают работать на рост вашего предприятия.
- Ваше пожелание нашим читателям, которые, возможно, только стоят на пороге открытия своего дела в Германии или уже сделали первый шаг.
Никогда не сдавайтесь. Не бойтесь неопределенности. Мы живем в непростое время, но если вы будете концентрироваться на позитиве и искать возможности, вы их найдете.
Делитесь друг с другом полезной информацией. Если узнали что‑то новое и важное, расскажите другому.
Идите за своей мечтой. Налоговый кодекс Германии не должен вас пугать. Просто узнайте его, адаптируйте под себя, и он начнет на вас работать. Будьте жадными до знаний и дисциплинированными. И тогда все в вашем бизнесе будет развиваться.
https://www.instagram.com/pro_nalogi_germany
